Так называемые «фирмы-однодневки» создаются для хищения и обналичивания денежных средств, уклонения от уплаты налогов, легализации преступных доходов и совершения других преступлений, угрожающих экономической безопасности и обороне государства.
Как правило, для создания таких фирм, используются документы, удостоверяющие личность граждан, не собирающихся реально осуществлять предпринимательскую деятельность. Таким лицам выплачиваются некоторые суммы за использование их документов.
Инициатор создания фирмы с гражданином, согласившимся за плату предоставить свои документы, посещает нотариуса и налоговую инспекцию, где подписываются документы, необходимые для регистрации их в качестве учредителя или руководителя юридического лица.
Лицам, решившим таким образом подзаработать, следует знать, что предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице образует состав преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ. Максимальное наказание за совершение данного преступления — исправительные работы на срок до двух лет.
Действия лиц, предлагающих стать руководителем «фирм-однодневок», квалифицируются по ч. 2 ст. 173.2 УК РФ (приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице) и ст. 173.1 (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица).
Санкции ст. 173.1, 173.2 УК РФ предусматривают наказание в виде штрафа до 500 тыс. руб. или лишения свободы до 5 лет.